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小微企业所得税优惠会计分录
- 11月份计提了企业所得税，但是在报税的时候享受小微企业优惠政策，没有实际缴纳，应交所得税账上还挂着11月份已经计提的所得税，这个要怎么做账务处理？
- 无需做特殊处理
以前年度税收滞纳金在企业所得税汇算清缴会计分录？
- 如2013年度发生税收滞纳金100元，当时做的分录是，借：营业外支出100 贷，银行存款100，在2014年企业所得税汇算清缴时要调整应纳税所得额，那在2014年的会计分录还要做调整2013年的未分配利润吗？
- 不需要调整2013年未分配利润，只是计算应纳所得税额调整
从企业账户中代扣的个人所得税该怎么做会计分录
- 举例：管理人员每月工资2200 借：管理费用 2200 贷：应付职工薪酬-工资 2200企业代缴个人所得税10元 借：其他应收款 10 贷：银行存款 10企业发放工资 借：其他应收款 10 贷：应付职工薪酬-工资 10借：应付职工薪酬-工资 2190 贷：银行存款 2190
急急急！在国税有交企业所得税，但是一整年下来都忘记做会计分录了，应该如何补救？
- 在国税有交企业所得税，但是一整年下来都忘记做会计分录了，应该如何补救？现在还没有提交12月报表。。应该怎么在12月做会计分录和报表？
- 如果贵单位执行小企业会计准则，摘要：计提预缴2013年企业所得税分录如下：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
企业所得税是负数如何做会计分录
- 所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损现我公司还没有收入，各项扣除倒是有，那么应税所得额就是负数了，季末计提如何做分录呢？
- 年度总亏损不用计提所得税的；如果在一年内前三个季度有预交所得税，到了第四季度亏损巨大，导致全年亏损，那么在第四季度要做负数计提，把前三个季度计提的冲回就可以。
有关企业应纳所得税和计提所得税会计分录的问题
- 一个企业 ,不含税营4业收入1000万，含税成本702万,发生营业费用150万，其中广宣费25万,发生财务费用20万,国债利息收入5万,发生业务招待费 15万，问应纳所得税和计提所得税会计分录？
- (1000-702-105-25-20-5)*25%=143*25%=35.75万借所得税费用357500元 贷应交税费-应交所得税357500
企业所得税纳税调整，调增了长期待摊费用5万，请问账上需要做会计分录吗？怎样做呢？
- 这笔数需要每月进行分摊吗？
- 要根据调整的原因做相应处理：如果会计处理符合会计准则规定，但与税法不符的，不需要做账务调整；如果会计处理是符合会计准则规定，需要做账务调整
